Så kan en lovændring i 2027 få betydning for dig.
Fra den 1. januar 2027 ændres reglerne om boafgift for søskende.
I dag betaler søskende som udgangspunkt både 15% i boafgift og 25% i tillægsboafgift, hvilket samlet svarer til ca. 36,25%. Fra 2027 fjernes tillægsboafgiften for søskende, så de alene skal betale 15% i boafgift af arv over bundfradraget.
Det kan få betydning for mange eksisterende testamenter.
Særligt hvis man tidligere har oprettet et testamente med den såkaldte 30%-regel, hvor en velgørende organisation arver en del af boet mod at betale afgifterne for de øvrige arvinger.
Den løsning kan fortsat være relevant i nogle tilfælde – fx hvis arvingerne er nevøer, niecer, fjernere familie eller venner.
Men hvis testamentet primært er lavet for at spare afgift ved arv til søskende, kan det være en god idé at få det gennemgået. Når søskende fra 2027 kun skal betale 15% i boafgift, kan 30%-reglen i nogle tilfælde føre til et andet resultat, end det resultat, der oprindeligt var ønsket.
Et testamente bør nemlig ikke kun passe til de regler, der gjaldt, da det blev oprettet, det bør også passe til de nye regler og dine ønsker i dag.
Har du oprettet testamente til fordel for dine søskende, bør du overveje at få det gennemgået inden 2027.
Har du spørgsmål til 30%-reglen, eller ønsker du at få vurderet, om dit testamente bør ændres som følge af de nye regler, er du velkommen til at kontakte advokat Heidi Bach på mail hdb@mlplus.dk eller tlf. 2999 5737.
